Dans le paysage commercial dynamique d'aujourd'hui, le rôle du Directeur Financier (DAF) connaît une profonde transformation. Le DAF moderne est un partenaire stratégique, qui pilote la transformation financière et navigue à travers des risques complexes. Un outil important dans cette évolution, souvent négligé, est l'audit analytics.
Ce blog s'inspire d'un entretien avec Varun Tejpal, ancien DAF des Opérations Mondiales de GE, qui a partagé sa perspective sur l'importance croissante de l'audit analytics dans la finance moderne. Comme l'a partagé Varun :
"La valeur de l'audit analytics se résume vraiment à son rôle dans la transformation financière. En tant que DAF, j'essaie de transformer tous les aspects de mon équipe et de mes fonctions, en essayant de m'éloigner des processus chronophages et d'adopter la technologie et l'analytique pour être plus efficient et efficace."
Les processus d'audit traditionnels et manuels ne sont plus suffisants. Pour prospérer, les DAF doivent adopter la technologie et les insights basés sur les données.
Le pouvoir de réduction des coûts de l'audit analytics
L'une des raisons les plus convaincantes pour les DAF de prioriser l'audit analytics est son potentiel à réduire significativement les coûts. L'audit externe est coûteux pour une entreprise. Comme l'a noté Varun, "Les auditeurs externes viennent chaque année et passent des heures à nettoyer mes données, à construire des tableaux de bord, à déterminer des échantillons à cibler - ce qui augmente simplement le coût de mon audit."
En exploitant l'audit analytics, les DAF peuvent fournir aux auditeurs externes des données pré-analysées et des insights, réduisant le temps et les ressources nécessaires pour leur travail. Cela conduit à des honoraires d'audit moins élevés et à un processus d'audit plus efficient. De plus, les équipes internes passent moins de temps sur la préparation fastidieuse des données, libérant des ressources pour des activités à plus forte valeur ajoutée.
Maximiser l'impact des équipes d'audit interne
Les équipes d'audit interne sont souvent restreintes, rendant crucial de maximiser leur impact. L'audit analytics permet à ces équipes de se concentrer sur les domaines où le risque est le plus grand. Comme l'a déclaré Varun, "Étant donné la taille typique des équipes d'audit interne, pour obtenir un impact maximal de l'équipe, elles doivent se concentrer sur les bons domaines. L'audit analytics aide l'équipe à identifier les problèmes et à les résoudre avant qu'ils ne deviennent un problème plus important."
En utilisant l'analytique pour identifier les anomalies et les risques potentiels, les auditeurs internes peuvent aller au-delà des tests traditionnels basés sur des échantillons et se concentrer sur les domaines à haut risque. Cela leur permet de découvrir des problèmes cachés et de fournir des insights plus ciblés à la direction.
Passer de l'autopsie à la gestion proactive des risques
Les audits traditionnels sont souvent rétrospectifs, se concentrant sur ce qui s'est déjà produit. Cependant, ce qui est important pour les DAF d'aujourd'hui est la nécessité d'être proactif, d'anticiper et d'atténuer les risques avant qu'ils ne se matérialisent. L'audit analytics permet ce changement. "Les audits regardent traditionnellement dans le rétroviseur. Je veux que mon équipe regarde à travers le pare-brise ce qui arrive, identifie rapidement les signaux d'alarme et découvre pourquoi ils se produisent afin qu'ils ne se reproduisent plus," a expliqué Varun.
En analysant continuellement les données financières et en identifiant les tendances, l'audit analytics peut aider les DAF à identifier les risques émergents et à mettre en œuvre des stratégies d'atténuation.
La technologie comme facilitateur
L'essor de l'audit analytics est inextricablement lié aux avancées technologiques. Comme l'a souligné Varun, "La technologie a aidé à faciliter cette transition. La technologie aide à automatiser de nombreux aspects procéduraux de l'audit qui étaient manuels dans le passé et sont maintenant automatisés. Mais plus important encore, elle a permis aux petites équipes de se développer et de surveiller en continu toutes leurs sources de données financières."
L'automatisation élimine les tâches manuelles, réduisant les erreurs et libérant des ressources. Les capacités d'apprentissage automatique et d'analyse des tendances renforcent encore la puissance de l'audit analytics, permettant aux DAF d'identifier des modèles et d'aider à prédire les résultats futurs. "Pouvoir comparer sur des périodes, aide à identifier les problèmes potentiels. C'est un audit beaucoup plus intelligent," a déclaré Tejpal.
Voir au-delà des apparences et fournir des insights opérationnels
Aider les DAF à "voir au-delà des apparences" et à résoudre les problèmes potentiels avant qu'ils ne s'aggravent offre au DAF la plus grande valeur. "L'exploitation de l'analytique aide les équipes d'audit à trouver des problèmes dès qu'ils commencent, dans certains cas, en les identifiant avant même qu'ils ne se produisent. Si je peux résoudre un problème avant qu'il ne devienne un problème, le passage de réactif à proactif fait une énorme différence," a souligné Varun.
L'audit analytics peut également fournir de précieux insights opérationnels, étendant son impact au-delà du reporting financier traditionnel. "L'audit se situe souvent à la fin de la chaîne de valeur. Lorsque les équipes d'audit aident à identifier les problèmes opérationnels, cela apporte une valeur supplémentaire et importante à l'entreprise. L'audit analytics aide les équipes à identifier les processus défectueux ou les déficiences opérationnelles. Par exemple, si vous rencontrez beaucoup de problèmes de créances, cela pourrait être le signal d'alerte pour des problèmes de qualité dans une usine, permettant à l'équipe de les identifier et de les porter à l'attention du DAF," a noté Varun. Un autre exemple est l'analyse des dépenses de voyage et de représentation (T&E) qui peut révéler des modèles de dépenses et identifier des opportunités d'économies. "Connaître les dépenses T&E par une région ou une équipe particulière et fournir des insights opérationnels sur ces dépenses, aide à rendre l'entreprise plus efficiente et efficace."
Transformer l'audit interne en un atout stratégique
En fin de compte, l'audit analytics aide à transformer la fonction d'audit interne d'une activité axée sur la conformité à une activité plus stratégique. "Il s'agit de considérer la fonction d'audit interne et de voir l'équipe comme des ressources de gestion des risques - pas simplement des auditeurs," a déclaré Varun.
En fournissant des insights basés sur les données et une gestion proactive des risques, les équipes d'audit interne peuvent devenir des partenaires stratégiques pour stimuler la performance de l'entreprise. "L'audit interne est plus efficace lorsqu'il met en évidence les problèmes opérationnels qu'un DAF peut confier à son équipe pour résoudre. L'audit analytics aide l'équipe d'audit interne à le faire."
S'adapter à l'ère financière de demain
L'audit analytics est de plus en plus important pour les DAF qui cherchent à piloter la transformation financière et à naviguer dans les complexités de l'environnement commercial d'aujourd'hui. En adoptant la technologie et les insights basés sur les données, les DAF peuvent réduire les coûts, maximiser l'impact de leurs équipes, gérer proactivement les risques et transformer l'audit interne en un atout stratégique. L'avenir de la finance est axé sur les données, et les DAF qui ont compris cette réalité seront bien positionnés pour mener leurs organisations vers le succès.
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